玉林市博白县财政局高度重视预算执行分析工作，通过及时准确编制报表、拓宽信息渠道、综合运用分析方法等手段，狠抓预算执行分析各项工作，确保财政管理精细化、科学化，为统筹收支安排、确保预算目标实现提供了重要的决策参考依据。2022年、2023年连续2年获自治区财政厅通报表扬预算执行分析工作成绩突出。

常态化开展收支核算，充分掌握基础数据。一是每月按照上、中、下旬时段做好总预算会计基础工作，及时做好日常会计核算和对账工作，认真做好资金调度审核拨付工作，确保财政资金运行安全高效。二是严格执行“每旬一简报、每月一详报、关键节点动态报”制度，及时、准确编报财政收支报表，确保各项数据准确无误，夯实预算执行分析数据基础。三是加强业务培训，确保业务人员熟悉各个业务环节的操作流程，熟练掌握各类报表、报告的取数规则和口径，确保报表数据准确，账表相符、账实一致、表表衔接。

突出重点掌握全面，提高预算执行分析水平。一是建立财政、税务、人行、银行等部门日常联系制度，及时核对财政收支情况，强化业务沟通协调，确保口径一致，数据衔接准确。二是重视旬、月报表的准确和及时报送，多维度深度挖掘并及时掌握社会经济发展相关数据，更加注重财政与经济的联动分析，搭建和完善预算执行分析数据库，为深入分析工作提供更完善的数据支撑。三是充分发挥财税综合信息平台作用，紧盯重点税源，强化动态监控。联合税务部门进行调研，分税种对收入完成情况进行对比分析，关注重点税源，细化对重点税源涉及的行业、税种的研究，准确分析各行业、各税种的收入走势，从中归纳出财政增收主要来自哪些行业、产业，对下期收入进行预测研判。加强对重点收入项目、主要非税收入项目等入库情况的监测，协同做好相关收入缴库、退库计划的安排和落实工作，为预算执行分析提供更为及时、可靠的参考信息。适当运用图表工具，提高数据可视化水平。

加强分析结果运用，提高财政运行管理质效。一是加强日常对账管理，与各预算单位及时沟通，了解重点考核项目支出、三保支出等支出进度、支出增减变动情况，对执行进度慢的预算，分析其滞后原因及对其必要性进行研判，督促各部门、各预算单位关注预算执行进度，把钱花在“刀刃”上，提高资金使用效益。二是加强支出测算，结合一般公共预算收入、转移支付、调入资金、债券资金等因素以及预算安排和执行进度等进行联动、科学测算，尤其关注、预判年度中间收入等实现情况对支出的影响，撰写财政支出专题分析材料，提出针对性具体措施,进一步调整、优化财政支出结构和规范财政资金拨付秩序，强化重点支出保障，切实守住“三保”底线。三是综合运用比较分析法、结构分析法等多种方法，对各项财政收支进行历史性对比和分月对比，分析其增减变化的主要原因，揭示财政收支的总体发展情况，反映财政总体运行状况，为提高财政运行管理质量，制定经济发展规划等提供数据支撑。

下一步，博白县财政局将进一步加强预算执行分析，合理运用财务软件和大数据工具发现和分析预算执行中出现的问题及其原因，科学提出解决办法，围绕经济和财政运行中的新情况、新问题进行前瞻性分析研究，切实发挥预算执行分析实效，提高预算执行质效。

来源：玉林市财政局

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